Тести вихідного контролю знань з дисципліни “Податковий менеджмент”
ТЕСТ 1
Дайте визначення податкової системи:
а) сукупність податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів всіх рівнів і державних цільових фондів;
б) сукупність місцевих податків і зборів, прийомів і методів їх стягнення згідно із законодавством України;
в) сукупність податкових зобов'язань платників податків і зборів;
г) високоорганізована саморегульована система податкових відносин в суспільстві з приводу формування централізованих фінансових ресурсів.
ТЕСТ 2
Дайте визначення податкової роботи:
а) специфічна діяльність по реалізації податкової політики в Україні;
б) діяльність підрозділів податкової міліції по боротьбі з ухиленням від оподаткування;
в) специфічна діяльність по стягненню податків і зборів до бюджетів всіх рівнів;
г) діяльність органів Державної податкової служби, обмежена контролем за своєчасною сплатою податків у повному обсязі та своєчасним поданням податкової звітності.
ТЕСТ 3
Дайте визначення податкової політики як суспільної категорії:
а) система державних заходів по фінансуванню виконання державою своїх функцій;
б) система державних заходів у сфері стягнення податків і зборів;
в) система державних заходів по формуванню фінансових ресурсів;
г) система державних заходів по фінансуванню приватної підприємницької діяльності.
ТЕСТ 4
Дайте визначення податкового планування:
а) планомірне управління надходженням податків і зборів до бюджетів всіх рівнів;
б) планомірне управління надходженням місцевих податків і зборів до бюджетів територіальних громад;
в) планомірне управління формуванням об'єктів оподаткування;
г) планомірна активізація джерел погашення податкових зобов'язань.
ТЕСТ 5
Вкажіть підпорядкованість Державної податкової служби України:
а) Міністерству фінансів України;
б) Президенту України;
в) Кабінету Міністрів України;
г) місцевим органам самоврядування.
ТЕСТ 6
Податковий контроль проводиться:
а) за сплатою податків і зборів до бюджетів всіх рівнів;
б) виключно за сплатою місцевих податків;
в) виключно за сплатою непрямих податків;
г) виключно за сплатою загальнодержавних податків і зборів.
ТЕСТ 7
Вкажіть принципи організації податкової системи:
а) обов'язковість, соціальна справедливість, стабільність, рівність, недопущення податкової дискримінації;
б) об'єктивність, ефективність, планомірність, прогнозованість;
в) ризиковість, ймовірний характер, збалансованість, економічна обґрунтованість;
г) рівномірність сплати, об'єктивність, ризиковість, планомірність.
ТЕСТ 8
Вкажіть, чим визначаються основні напрямки податкової роботи:
а) функціями, правами та обов'язками державної податкової служби України;
б) соціально - економічним розвитком держави;
в) функціями, правами та обов'язками, спецпідрозділів податкової міліції;
г) необхідністю формування централізованих бюджетних коштів.
ТЕСТ 9
Податкові адміністрації функціонують на рівні:
а) областей, районів, міст;
б) районів, міст, районів у містах;
в) областей, міст Києва і Севастополя, районів, районів у містах;
г) держави в цілому, АРК, областей, міст Києва і Севастополя.
ТЕСТ №10
Податкова політика є складовою частиною:
а) зовнішньоекономічної політики;
б) економічної політики;
в) митної політики;
г) фінансової політики.
ТЕСТ 11
Вкажіть стадії податкового контролю:
а) попередній, поточний, послідуючий (наступний);
б) плановий, фактичний, прогнозний;
в) поточний, технологічний, фактичний;
г) попередній, прогнозний, плановий.
ТЕСТ 12
Податкове планування - це:
а) елемент народногосподарського планування;
б) складова частина фінансового планування;
в) складова частина податкової системи;
г) існує автономно.
ТЕСТ 13
Мета проведення податкової політики полягає у забезпеченні:
а) стабільності грошового обігу, максимально можливих надходжень в бюджет, високого рівня платоспроможності платників;
б) виходу з кризи, стійкого економічного зростання макропоказників, щорічного приросту валового внутрішнього продукту;
в) зниження податкового тиску, високих ставок оподаткування, надання податкових пільг;
г) розширення бази оподаткування, стабільності національної валюти, збалансованості бюджетів всіх рівнів.
ТЕСТ 14
Вкажіть характерні риси податкової роботи:
а) ризиковий характер, адміністративно - командний стиль, політична спрямованість, аналітичний підхід;
б) планування та прогнозування податкових надходжень, безпосередня робота з платниками, науковий підхід, аналітичність;
в) системність, гнучкість, соціально - економічна спрямованість, високий організаційний рівень;
г) мобільність, виконання спеціально уповноваженими державними органами, оперативність, соціальна справедливість.
ТЕСТ 15
Вкажіть фактори економічної ефективності організації податкової системи:
а) політична спрямованість, рівнонапруженість, ризиковий характер;
б) рівень економічного і соціального розвитку держави, платоспроможність платників податків, збалансованість бюджетів всіх рівнів;
в) економічна обґрунтованість, добровільність сплати податків, політична стабільність;
г) рівень податкового тиску, гнучкість, прогнозованість, планомірність.
ТЕСТ 16
Податкові інспекції функціонують на рівні:
а) міст Києва і Севастополя, областей, районів, районів у містах;
б) районів, міст (крім Києва і Севастополя), районів у містах;
в) АРК, областей, міст, районів у містах;
г) держави в цілому, АРК, областей, районів.
ТЕСТ 17
Дайте визначення об'єкта податкового планування:
а) централізовані бюджетні кошти;
б) сукупність податкових зобов'язань платників податків;
в) грошові кошти у вигляді податків і зборів, джерелом яких є частина валового внутрішнього продукту;
г) джерела сплати податків і зборів.
ТЕСТ 18
Вкажіть види проведення контролю за повнотою і своєчасністю сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів:
а) загальнодержавний, відомчий, позавідомчий;
б) оперативний, плановий, поточний;
в) попередній, поточний, послідуючий;
г) внутрішній, зовнішній, аудит.
ТЕСТ 19
Дайте визначення податкового менеджменту:
а) один з напрямків податкової роботи;
б) форма податкового контролю;
в) система стратегічних і тактичних цілей, методів їх досягнення і форм управління фінансово - господарською діяльністю підприємства;
г) система управління стягненням податків на мікро - та макрорівні.
ТЕСТ" 20
Податковий менеджмент є елементом:
а) муніципального менеджменту;
б) менеджменту персоналом;
в) існує автономно, сам по собі;
г) фінансового менеджменту.
ТЕСТ 21
Вкажіть принципи, на яких базується податкова політика:
а) фіскальний характер, об'єктивність, соціальна спрямованість, прогнозованість;
б) свідомість платників, добровільність сплати податків, інвестиційна активність, прозорість;
в) соціальна справедливість, стабільність, гнучкість. ефективність, перспективність;
г) рівнонапруженість, економічна доцільність, стабільність, достатність, урегульованість.
ТЕСТ 22
Назвіть основні показники податкової роботи:
а) рівень податкового завантаження, економічна ефективність, рівень погашення податкових зобов'язань;
б) податкова квота, рівень легалізації тіньової економіки, граничний рівень податкових ставок;
в) підвищення рівня добровільності сплати податків, зменшення кількості збиткових підприємств, своєчасність погашення податкового боргу;
г) періодичність документальних перевірок, податкова квота, рівень платоспроможності платників, економічна ефективність податкової роботи.
ТЕСТ 23
Вкажіть принципи організації податкового контролю:
а) неупередженість, ймовірний характер, прозорість, ефективність;
б) обов'язковість, об'єктивність, соціальна справедливість, політична спрямованість;
в) гнучкість, ефективність, регулярний характер, прогнозованість;
г) стабільність, перспективність. єдиний підхід, політична спрямованість.
ТЕСТ 24
Визначте мету податкового планування:
а) максимально можливе наповнення бюджетів всіх рівнів і державних цільових та позабюджетних фондів;
б) забезпечити відповідність між доходами і видатками з бюджету;
в) встановлення оптимальних пропорцій між бюджетами різних рівнів;
г) оптимізація трансфертів як потоків грошових коштів між бюджетами різних рівнів.
ТЕСТ 25
Функції державної податкової служби визначаються:
а) правами та обов'язками податкової служба;
б) правами та обов'язками платників податків;
в) завданнями органів державної податкової служби;
г) правами та обов'язками спеціальних підрозділів податкової міліції.
ТЕСТ 26
Правове забезпечення організації податкового менеджменту включає:
а) Кодекс законів про працю, Адміністративно - процесуальний Кодекс, Цивільний Кодекс;
б)Конституцію України, Карний Кодекс, Адміністративний Кодекс;
в) Постанови КМУ та Верховної Ради України, Податковий Кодекс, внутрішні листи органів Державної податкової служби України;
г) Конституцію України, Адміністративний Кодекс, податкове законодавство.
ТЕСТ 27
Вкажіть фактори становлення та розвитку податкової політики в Україні:
а) збалансованість бюджетів всіх рівнів, платоспроможність платників, рівень економічного та соціального розвитку держави;
б) збалансованість Зведеного бюджету, свідомість платників, рівень економічного розвитку держави;
в) рівень розвитку підприємництва в Україні, рівень зайнятості населення, співвідношення між сукупними попитом і пропозицією на товари (роботи, послуги);
г) поєднання інтересів держави і платників, добровільно - примусовий характер стягнення податків, збалансованість бюджетів.
ТЕСТ 28
Облік платників податків передбачає:
а) ведення Державного реєстру платників - фізичних осіб та Єдиного банку даних про платників - юридичних осіб;
б) реєстрацію та облік податків у виконкомах Рад народних депутатів;
в) реєстрацію та облік платників в органах державної статистики;
г) реєстрацію та облік в установі банку, що обслуговує платника.
ТЕСТ 29
Функції, права та обов'язки Державної податкової служби регулюються:
а) Законами України "Про Державну податкову службу в Україні" та "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами і державними цільовими фондами»;
б) Конституцією України, Адміністративним Кодексом, Податковим Кодексом;
в) внутрішніми листами, наказами та розпорядженнями органів державної податкової служби;
г) діючим податковим законодавством України.
ТЕСТ 30.!
Податкове планування проводиться на стадії:
а) формування доходної частини бюджету;
б) планування доходів громадян;
в) виконання бюджету;
г) формування доходів юридичних осіб.
ТЕСТ 31
Вкажіть методи проведення контролю за своєчасністю і повнотою сплати податків і зборів;
а) ревізія, аудиторська перевірка, переоблік;
б) інвентаризація, документальна перевірка, аудиторська перевірка;
в) інвентаризація, письмова перевірка, камеральна перевірка;
г) камеральна перевірка, аудиторська перевірка, ревізія, інвентаризація.
ТЕСТ 32
Визначте взаємозв'язок між податковою політикою та податковим менеджментом:
а) податкова політика управляє організацією податкового менеджменту;
б) податковий менеджмент управляє проведенням податкової політики;
в) податковий менеджмент здійснюється незалежно від проведення податкової політики;
г) податковий менеджмент є похідним від проведення податкової політики.
ТЕСТ 33
Вкажіть перелік документів для постановки на облік платників - юридичних осіб:
а) заява, оригінал статуту, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка з банку про відкриття рахунку;
б) заява, нотаріально завірена копія статуту, копія свідоцтва про державну реєстрацію, копія довідки органу державної статистики про присвоєння ідентифікаційного коду;
в) установчі документи, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка установи банку про відкриття рахунку, заява;
г) заява, реквізити платника, копія установчих документів.
ТЕСТ 34
Визначте об'єкт податкового менеджменту:
а) кінцеві результати фінансово - господарської діяльності суб'єкта господарювання;
б) сукупність податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджетів всіх рівнів;
в) частина валового внутрішнього продукту у вигляді податкових надходжень;
г) власні активи та зобов'язання платників податків.
ТЕСТ 35
Вкажіть основне завдання діяльності спецпідрозділів податкової міліції:
а) примусове стягнення податкового боргу;
б) підготовка матеріалів для подання справи до суду (арбітражного суду);
в) боротьба з ухиленням від оподаткування;
г) перевірка наявності ліцензій (дозволів), затримка підозрюваних посадових осіб, конфіскація товарів.
ТЕСТ 36
Податкове планування стосується:
а) виключно відрахувань до соціальних страхових фондів;
б) виключно місцевих податків і зборів;
в) всієї сукупності податків, зборів, інших обов'язкових платежів;
г) тільки загальнодержавних податків і зборів.
ТЕСТ 37
Розкрийте зміст камеральної перевірки:
а) перевірка відповідності фактичних запасів (залишків) товарно-матеріальних цінностей даним бухгалтерського обліку;
б) перевірка облікової та звітної документації платника без виїзду на об'єкт;
в) суцільна перевірка фінансового стану платника;
г) перевірка облікової та звітної документації платника безпосередньо на об'єкті (з виїздом на об'єкт).
ТЕСТ 38
Вкажіть співвідношення між податковою політикою та податковим менеджментом:
а) податковий менеджмент визначає податкову політику держави;
б) податкова політика визначає організацію проведення податкового менеджменту;
в) податкова політика та податковий менеджмент проводяться незалежно;
г) існує взаємний вплив між податковою політикою і податковим менеджментом.
ТЕСТ 39
Вкажіть перелік документів для постановки на облік платників - фізичних осіб:
а) заява, довідка про ідентифікаційний код, документ, що засвідчує особу;
б) заява, реквізити платника, свідоцтво про державну реєстрацію, паспорт;
в) заява, довідка установи банку про відкриття рахунку, копія свідоцтва про державну реєстрацію, паспорт;
г) заява, копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи, документ, що засвідчує особу (паспорт).
ТЕСТ) 40
Вкажіть функції податкового менеджменту:
а) фіскальна, ризикова, розподільча, ощадна;
б) контрольна, ризикова, регулююча, прогнозна;
в) моніторингова, прогнозна, контрольна, облікова, аналітична;
г) аналітична, фіскальна, регулююча, ризикова.
ТЕСТ 41
Вкажіть основні напрямки реалізації податкової політики через систему органів податкової служби:
а) зниження кількості перевірок, приведення внутрішніх листів та розпоряджень у відповідність до чинного законодавства, посилення штрафних санкцій;
б) збільшення кількості перевірок, посилення штрафних санкцій, уніфікація термінів подання податкової звітності;
в) стягнення податків і зборів, не передбачених чинним законодавством, посилення контролю за сплатою податків;
г) легалізація тіньової економіки, зниження кількості перевірок, уніфікація термінів подання податкової звітності.
ТЕСТ 42
Розкрийте сутність поняття "податковий борг":
а) у будь - якому випадку дорівнює недоїмці;
б) у будь - якому випадку дорівнює недоїмці плюс штраф за прострочення платежу;
в) дорівнює недоїмці плюс пеня за прострочення платежу;
г) окрім недоїмки, включає штраф за несвоєчасне перерахування податку в бюджет лише у випадку, якщо останній не сплачено протягом 10 днів, після виникнення податкової заборгованості.
ТЕСТ 43
Вкажіть результати впливу податкової політики на соціальні процеси:
а) економічно доцільний рівень зайнятості населення, підвищення добробуту і платоспроможності громадян;
б) добровільна сплата податків громадянами, забезпечення безкоштовної освіти і медичного обслуговування;
в) збалансованість сукупного попиту і сукупної пропозиції, зростання соціальних виплат з бюджету, скорочення ринку праці;
г) зниження добробуту громадян, диференціація населення за рівнем доходів, погіршення демографічної ситуації в державі.
ТЕСТ 44
Вкажіть прийоми та методи податкового менеджменту:
а) загальноекономічні, прогнозно-аналітичні, спеціальні;
б) статистичні, економіко - правові, математичні;
в) фінансові, економіко - математичні, спеціальні;
г) економічні, статистичні, логічні.
ТЕСТ 45
Вкажіть види розрахунків з бюджетом:
а) по податковій декларації, у джерела доходу;
б) за фактичними даними, авансовими платежами;
в) взаємозаліки, погашення векселів;
г) готівкою, безготівковими розрахунками.
ТЕСТ 46
Вкажіть джерела погашення податкового боргу:
а) власні активи боржників - юридичних та фізичних осіб, їх рухоме та нерухоме майно;
б) звернення стягнення на дебіторську заборгованість боржника, застава рухомого та нерухомого майна юридичних та фізичних осіб, арешт активів;
в) власні активи боржника, застава майна боржників - фізичних осіб, конфіскація власного майна боржників;
г) власні активи боржників, податкова застава рухомого майна боржників - юридичних осіб, арешт активів.
ТЕСТ 47
За своєчасну сплату податків у повному обсязі та своєчасне подання податкової звітності несуть відповідальність:
а) органи Державної податкової служби України;
б) платники податків;
в) органи державної влади;
г) органи місцевого самоврядування.
ТЕСТ 48
Організація проведення податкового менеджменту передбачає:
а) визначення кінцевої мети, стратегічних і тактичних цілей для її досягнення;
б) визначення кінцевого результату;
в) вибір виключно стратегічних цілей для досягнення кінцевого результату;
г) вибір виключно тактичних цілей для досягнення кінцевого результату.
ТЕСТ 49
Вкажіть основний напрямок реформування податкової політики в Україні:
а) зниження податкового тиску на платників;
б) лібералізація та прозорість податкової системи;
в) посилення фіскального характеру;
г) узгодження інтересів платників податків та держави.
(ТЕСТ 50
Вкажіть, від чого залежать терміни подання декларацій і розрахунків:
а) виду та назви податків і зборів;
б) розпорядження органів місцевого самоврядування;
в) тривалості податкового (звітного) періоду;
г) бажання платника.
ТЕСТ 51
Вкажіть способи утримання податків:
а) на підставі декларації, на основі податкового повідомлення, у джерела сплати;
б) авансовими платежами, за фактичними даними;
в) готівкою, безготівковими розрахунками;
г) безспірне списання коштів з поточного рахунку платника, безпосередньо з каси платника.
ТЕСТ 52
На організацію проведення податкового менеджменту впливають:
а) виключно внутрішні фактори соціально - економічного характеру;
б) внутрішні та зовнішні фактори соціально - економічного характеру;
в) виключно зовнішні соціально - економічні фактори;
г) немає впливу внутрішніх та зовнішніх факторів соціально - економічного характеру.
ТЕСТ 53
Фінансові санкції за несвоєчасну сплату податків та неподання звітності стягуються:
а) виконкомами Рад народних депутатів;
б) банківськими установами;
в) органами державної податкової служби України;
г) контрольно-ревізійним управлінням Міністерства фінансів України.
ТЕСТ 54
Податковий менеджмент проводять:
а) виключно на макрорівні;
б) виключно на мікрорівні;
в) на макро - та мікрорівнях;
г) у податковому просторі в цілому.
ТЕСТ 55
Вкажіть, від чого залежать розмір штрафу за несвоєчасну сплату податків:
а) терміну прострочення платежу в днях;
б) виду та назви конкретних податків і зборів;
в) рішення органів Державної податкової служби України;
г) рішення регіональних фінансових управлінь (відділів).
ТЕСТ 56
Дайте визначення податкових пільг:
а) повне звільнення від оподаткування;
б) повне або часткове звільнення від оподаткування;
в) оподаткування за повною ставкою;
г) часткове звільнення від оподаткування.
ТЕСТ 57
Вкажіть напрямки впливу податкового менеджменту на управління фінансами:
а) вплив відсутній;
б) регулювання грошового обігу, стабілізація курсу національної валюти, збалансування сукупного попиту і сукупної пропозиції;
в) планування та прогнозування податкових надходжень, їх концентрація та формування фінансових резервів;
г) збалансування бюджетів всіх рівнів, формування державних резервів, погашення державного боргу.
ТЕСТ 58
Адміністративні штрафи сплачуються:
а) за рахунок коштів підприємства - платника;
б) за рахунок коштів винної посадової особи;
в) за рахунок бюджетних коштів;
г) за рахунок банківського кредиту.
ТЕСТ 59
Податковий тиск на мікрорівні вимірюється як співвідношення:
а) між податковими надходженнями в бюджет і валовим внутрішнім продуктом;
б) між податковими вилученнями суб'єкта господарювання та його балансовим прибутком;
в) між податковими вилученнями суб'єкта господарювання та рентабельністю;
г) між податковими вилученнями суб'єкта господарювання та обсягом продаж.
ТЕСТ - 60
Назвіть порядок нарахування пені за несвоєчасне перерахування податків і зборів в бюджет:
а) у процентах від суми недоїмки;
б) у твердій сумі в залежності від виду податків і зборів;
в) у розмірі 120% річної облікової ставки НБУ за кожний день прострочення платежу від суми податкового боргу за весь термін несплати;
г) у розмірі 120 % річної облікової ставки НБУ за кожний день прострочення платежу від суми недоїмки за весь термін несплати.
ТЕСТ 61
Податковий тиск на макрорівні визначається як співвідношення:
а) між податковими надходженнями в бюджет і валовим внутрішнім продуктом;
б) між податковими вилученнями суб'єкта господарювання та обсягом продаж;
в) між податковими надходженнями в бюджет прямих податків та валовим внутрішнім продуктом;
г) між податковими надходженнями місцевих бюджетів і валовим внутрішнім продуктом.
ТЕСТ 62
Вкажіть порядок застосування облікової ставки НБУ при нарахуванні пені:
а) приймається діюча на момент виникнення податкового боргу;
б) приймається діюча на момент нарахування і сплати пені;
в) приймається менша між тими, що діяла на момент виникнення податкового боргу і діє на момент нарахування і сплати пені;
г) приймається більша між тими, що діяла на момент виникнення податкового боргу і діє на момент нарахування і сплати пені.
